【2025年最新】ひとり親控除は年収いくらまで？所得制限と条件! - shien.joho24.com

 

【2025年税制改正】ひとり親控除の年収上限は？ 2025年から変更される「年収の壁」と、控除を受けるための3つの条件を分かりやすく解説します。年末調整や確定申告で損をしないために、最新情報を今すぐチェックしましょう。

 

大切なお子様やお孫様が、一人で子育てを頑張っている姿を見て、「何か手助けができないか」とお考えではありませんか？経済的な負担を少しでも軽くしてあげたい、そのお気持ち、とてもよく分かります。

実は、税金の制度を正しく知ることで、大きなサポートが可能です。特に「ひとり親控除」は、2025年から重要な変更点があり、これを知らないと数万円単位で損をしてしまう可能性も。

この記事では、ひとり親控除は年収いくらまで受けられるのか、最新の所得制限と条件を、専門用語をできるだけ使わずに分かりやすく解説します。ぜひ最後までお読みいただき、お子様の生活を支えるヒントにしてくださいね。😊

 

大切なご家族のために、税金の制度を正しく理解することが、大きな支えになります。

🤔 まずは基本から！「ひとり親控除」とは？

ひとり親控除とは、婚姻をしていない、または配偶者の生死が不明な方のうち、一定の要件を満たす場合に適用される所得控除のことです。

2020年から始まったこの制度は、性別や婚姻歴に関わらず、一人で子育てをする方の税負担を軽減することを目的としています。

この控除を受けるためには、その年の12月31日時点で、以下の3つの条件をすべて満たす必要があります。

💡 ひとり親控除 3つの必須条件
1. 本人の所得要件：合計所得金額が500万円以下であること。
2. 子供に関する要件：生計を同一にする子供がいること。
3. その他の要件：事実上婚姻関係と同様の事情にある人がいないこと。

 

ひとり親控除を受けるためには、本人、子供、所得に関する3つの条件をすべて満たす必要があります。

📊【最重要】年収いくらまで？所得制限を徹底解説

皆さんが最も気になる「年収いくらまでなら対象になるのか？」という点について、本人とお子様、それぞれの所得制限を詳しく見ていきましょう。特に2025年からの変更点は必ず確認してください。

ひとり親控除の所得制限まとめ

対象者	所得要件	給与年収の目安	備考
本人	合計所得金額500万円以下	約670万円	給与以外の所得があると変動します。
子供	総所得金額等48万円以下	103万円	2024年分まで
	総所得金額等58万円以下	123万円	【2025年分から適用】

 

2025年から、お子様のパート収入の「壁」が103万円から123万円に引き上げられます。

⚠️ ご注意ください！
2025年（令和7年）分の所得税から、お子様の所得要件が緩和されます。これまでアルバイトやパート収入が103万円を超えると対象外になっていましたが、これからは年収123万円まで大丈夫になります。これは非常に大きな変更点ですので、必ず覚えておきましょう。

 

💡 控除額はいくら？寡婦控除や扶養控除との違い

ひとり親控除が適用されると、所得税から35万円、住民税から30万円が所得から差し引かれます。これにより、支払う税金が安くなります。ここでよく混同される「寡婦控除」や「扶養控除」との関係を整理しておきましょう。

📝 他の控除との関係性

・寡婦控除との関係：ひとり親控除と寡婦控除の両方の条件を満たす場合、控除額の大きいひとり親控除（35万円）が優先され、併用はできません。（寡婦控除は27万円）

・扶養控除との関係：お子様の年齢が16歳以上など、扶養控除の条件も満たす場合は、ひとり親控除と扶養控除の両方を適用することが可能です。

さらに、ひとり親の方で前年の合計所得金額が135万円以下（給与年収で約204.4万円未満）の場合、住民税が非課税になるという大きなメリットもあります。

 

✨ どうやって申請するの？手続きは意外と簡単

「手続きが難しそう…」と感じるかもしれませんが、ご安心ください。申請方法は主に2つあり、どちらも簡単です。会社員の方か、自営業の方かによって方法が異なります。

📌 申請方法
・会社員など給与所得者の方：勤務先の年末調整の際に、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」という書類に必要事項を記入して提出するだけです。

・自営業者や確定申告が必要な方：確定申告書の第一表「所得から差し引かれる金額」の中にある「寡婦、ひとり親控除」の欄に、控除額を記入して申告します。

 

会社員の方は年末調整、自営業の方は確定申告で手続きを行います。申請自体は難しくありません。

👨‍🏫 住民税が非課税になるケース

ひとり親控除の対象となる方には、もう一つ大きなメリットがあります。それは住民税が非課税になる可能性があることです。

住民税非課税の条件

• 条件：前年の合計所得金額が135万円以下であること。
• 給与収入のみの場合の年収目安：204万4千円未満

具体的なメリット

この条件に当てはまると、所得割と均等割の両方が非課税になります。つまり、その年の住民税の支払いがゼロになります。これは家計にとって非常に大きな助けとなりますので、ご自身の所得がこの範囲に収まるかどうかも確認してみましょう。

より詳しい情報や個別のケースについては、国税庁のウェブサイトやお住まいの市区町村の役所の窓口で確認することをお勧めします。

 

正しい知識で税金の負担を軽くし、家族との大切な時間を安心して過ごしましょう。

✍️ まとめ：大切な家族のために知っておきたいこと

今回は、ひとり親控除の年収制限と2025年からの変更点について解説しました。複雑に思える税金の話も、ポイントを押さえれば決して難しくありません。

正しい知識を持つことが、大切なご家族の経済的な負担を和らげる第一歩になります。ぜひこの記事の内容を、お子様やお孫様にも共有してあげてください。

✨ ひとり親控除の要点まとめ

ポイント1：本人の所得制限 合計所得500万円以下（給与年収の目安は約670万円）が条件です。

ポイント2：【2025年改正】子供の年収の壁 給与年収123万円以下に緩和されます。（2024年までは103万円以下）

ポイント3：控除額

所得税：35万円 / 住民税：30万円

ポイント4：申請方法 会社員は年末調整、自営業者は確定申告で手続きします。

これらの条件をすべて満たしているか、年末調整・確定申告の前に必ず確認しましょう。

❓ よくある質問（FAQ）

Q: ❓ ひとり親控除と寡婦控除は一緒に使えますか？

A: いいえ、両方の条件を満たす場合は、控除額の大きい「ひとり親控除」が適用され、寡婦控除を併用することはできません。

Q: ❓ 子供の年齢に制限はありますか？

A: いいえ、お子様の年齢に制限はありません。ただし、お子様の合計所得金額等が一定額以下（2025年からは58万円以下）である必要があります。

Q: ❓ 事実婚のパートナーがいる場合、対象になりますか？

A: いいえ、事実上婚姻関係と同様の事情にある方がいる場合は、ひとり親控除の対象外となります。

Q: ❓ 養育費をもらっている場合、それは所得に含まれますか？

A: 受け取った養育費は、原則として所得税や住民税の課税対象にはなりません。したがって、本人の合計所得金額を計算する際には含めなくて問題ありません。

Q: ❓ もし申請を忘れてしまったらどうなりますか？

A: 過去5年以内であれば、確定申告（還付申告）を行うことで、払い過ぎた税金を取り戻すことができます。諦めずに税務署に相談してみましょう。